Процентный займ сотруднику на срок более года

Заем сотруднику: как составить договор и отразить в бухучете


Попросите сотрудника написать письменное заявление, в котором следует указать сумму, срок возврата и причины. Например: «Прошу предоставить мне заем для оплаты лечения ребенка в размере 50 000 рублей сроком на один год.

При моем увольнении обязуюсь досрочно погасить сумму задолженности и все проценты на дату расторжения договора». Вместо указания конкретной цели займа допускается формулировка «на неотложные нужды».

Организация предоставляет заем физическому лицу


Нередко работник организации просит предоставить ему заем на те или иные цели.

Как правило, фирма идет навстречу такому сотруднику.

Заем также может быть выдан физическому лицу, не состоящему с организацией в трудовых отношениях. О том, как оформить данную операцию, а также правильно отразить в бухгалтерском учете и исчислить налоги, пойдет речь в статье. Отношения, возникающие при предоставлении займа, регулируются главой 42 Гражданского кодекса.


Компания выдает займы сотрудникам: нюансы налогообложения


Нередко успешно развивающиеся компании выдают займы своим сотрудникам. Это делается для того, чтобы удержать особо ценных работников.

Как правило, займы предоставляются либо безвозмездно, либо под незначительный процент. Должна ли компания исчислить НДФЛ с суммы экономии на процентах? Как рассчитать налог? Когда его удержать и перечислить в бюджет?

Рекомендуем прочесть:  Возврат налога за лечение

На эти и другие вопросы, с которыми может столкнуться бухгалтер, если компания выдает займы сотрудникам, отвечает Альбина Островская, ведущий налоговый консультант консалтинговой компании «Такс Оптима». За предоставленные взаймы денежные средства организация может брать с сотрудника проценты.


Предоставление займа работнику


Существует мнение, что в долг можно давать только такую сумму, которую вы сможете подарить. Этот же принцип вполне применим и к отношениям, которые возникают между организацией и работником, когда последнему предоставляется денежный заем, служащий по своей сути одним из элементов стимулирования кадров в организациях. Зачастую договор займа называют договором ссуды, однако между этими договорами существуют довольно существенные отличия.


Займы сотрудникам: дата фактического получения дохода


С 2020 года компаниям, которые выдают займы своим сотрудникам, следует по-новому определять дату фактического получения дохода. О том, как это сделать и чем порядок определения отличается от нынешнего, читайте в статье.

Компания выдает сотрудникам.

В данном случае нужно проверить, есть ли у работника материальная выгода в виде экономии на процентах по займу.

Рассчитать и уплатить налог с этого вида дохода должен налоговый агент, а не сам налогоплательщик (абз. 2 подп. 2 п. 2 ст. 212 НК РФ)

Выдача займа физлицу


По договору денежного одна сторона, заимодавец, передает другой стороне, заемщику некоторую сумму денег, а заемщик обязуется возвратить заимодавцу ту же сумму. Существенными условиями договора займа являются: – сумма (количество вещей, передаваемых взаем); – все те условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение.

Подтверждение: п.

О выдаче займа сотруднику


Мы сельхозпредприятие на ЕСХН. Хотим предоставить займ работнику. Для этого: Мы должны заключить договор займа и в нем указать проценты за пользование займом?

А проценты должны рассчитывать не менее 2/3 ставки 8,25% Или с 2020г -11%?

Договор можем заключить на любой срок и любую сумму?

НДФЛ с работника будет удерживаться, если будет материальная выгода и все?

Еще есть какие нибудь тонкости по этому вопросу? Если мы будем удерживать возврат займа из зарплаты, работник должен написать заявление на удержание суммы?

А максимальный процент удержания с зарплаты с согласия работника не более сколько %.


Беспроцентный займ учредителю: налоговые последствия, и как быть с новыми правилами уплаты НДФЛ


Как видно из таблицы, при займе со ставкой больше 5,5 % компании на упрощенке оказываются в более выгодном положении.

Если на общей системе учитывать доход от процентов нужно каждый месяц, то на УСН только в день их оплаты. В договоре займа дату уплаты процентов можно установить в любой день, в том числе, перенести ее на несколько лет вперед.

Новый беспроцентный заем. Предположим, 31 декабря 2015 года компания выдает новый беспроцентный заем учредителю в сумме 500 000 руб.